環(huán)球觀熱點:ST柏龍實控人夫婦被逮捕,曾參與財務(wù)造假多年,公司已資不抵債,股價卻一字漲停
2023-06-30 06:04:27    騰訊網(wǎng)

界面新聞記者 | 龐宇

界面新聞編輯 |


(資料圖片)

實控人雙雙被逮捕,有著“A股服裝設(shè)計第一股”之稱的*ST柏龍(002776.SZ,下稱柏堡龍)前路何在?

6月28日晚,柏堡龍公告,公司實際控制人陳偉雄、陳娜娜已于2023年6月19日因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪被執(zhí)行逮捕。

柏堡龍表示,陳偉雄、陳娜娜自2022年4月份已辭職,未擔(dān)任公司董事、監(jiān)事和高級管理人員職務(wù),未參與公司的經(jīng)營管理,上述事項不會對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生影響。

界面新聞注意到,作為柏堡龍創(chuàng)始人,陳偉雄、陳娜娜二人在柏堡龍IPO前便參與財務(wù)造假,虛增業(yè)績橫跨上市前后6個年度。不僅如此,陳娜娜還曾通過92個賬戶操縱自家股票近一年。而在操縱行為被揭穿之前,“陳氏家族”已通過減持和低價轉(zhuǎn)讓股份實現(xiàn)巨額套現(xiàn)。

目前,陳娜娜被逮捕罪名中,沒有涉嫌操縱證券市場罪這一項。今年5月,陳娜娜已因操縱證券市場的行為收到證監(jiān)會行政處罰決定書。

廣東法制盛邦律師事務(wù)所李修蛟律師對界面新聞記者表示,“理論上(陳娜娜)之前的行為是極有可能涉嫌操縱證券市場罪的。操縱證券市場罪的違法事實前期已經(jīng)由證監(jiān)會查實,如需要追究刑事責(zé)任,應(yīng)當(dāng)需要證監(jiān)會移送?!倍噍^于前述兩項罪名最高5年量刑標(biāo)準(zhǔn),操縱證券市場罪量刑或更重,情節(jié)特別嚴(yán)重的可能被處5年以上10年以下有期徒刑。

連續(xù)

多年參與

財務(wù)造假

陳偉雄、陳娜娜夫婦二人早在2022年4月就因知悉并參與柏堡龍財務(wù)造假被罰終身市場禁入。

經(jīng)查明,柏堡龍在2015年披露IPO招股說明書時就開始造假,僅虛增業(yè)績就橫跨上市前后6個會計年度。

根據(jù)證監(jiān)會2022年4月下發(fā)的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》,柏堡龍首次公開發(fā)行股票招股說明書、2016年非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報告書暨上市公告書及定期報告存在虛假記載;在2017年至2019年年度報告中未如實披露“其他非流動資產(chǎn)”報表項目的情況,在2018年年度報告中未如實披露募集資金使用的情況;在2018年至2020年度存在對外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)的情況。

其中,2013年至2018年累計虛增營業(yè)收入12.76億元、累計虛增利潤總額4.10億元。除2018年外,其余年度虛增利潤總額均占到當(dāng)年利潤總額的40%以上,2015年虛增占比更是高達(dá)68%。

基于上述違規(guī)事實,柏堡龍被責(zé)令改正,給予警告并處以1000萬元罰款;陳偉雄、陳娜娜知悉并參與財務(wù)造假行為,被給予警告,分別處以500萬元罰款并被采取終身市場禁入措施。

這之后,證監(jiān)會還兩次下發(fā)《行政監(jiān)管措施決定書》,對實控人夫婦出具警示函。

2022年7月,證監(jiān)會查實柏堡龍存在未及時披露重大合同進(jìn)展情況、表決權(quán)委托相關(guān)信息披露前后矛盾、實際控制人變更的信息披露前后不一致,對柏堡龍、陳偉雄、陳娜娜采取出具警示函措施的決定。2022年12月,證監(jiān)會查實柏堡龍存在財務(wù)核算不規(guī)范、違規(guī)使用募集資金、有關(guān)監(jiān)事履職情況的信息披露存在虛假記載的違規(guī)事實,對柏堡龍采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施,對陳偉雄、陳娜娜等人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

曾動用

92個賬戶操縱自家股票

柏堡龍實控人的劣跡還不止如此。

據(jù)中國證監(jiān)會官網(wǎng)2023年5月18日披露的細(xì)節(jié)顯示,陳娜娜通過柏堡龍控制“陳某君”等9個銀行賬戶,向楊杰、鄭慧控制的“郭某櫻”等9個銀行賬戶支付8300萬元,共同操縱“柏堡龍”。為實施操縱行為,楊杰、鄭慧使用曹某鳳等92個證券賬戶(以下簡稱賬戶組)進(jìn)行證券交易。

2018年7月6日至2019年5月31日,楊杰等人控制使用賬戶組,集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢,連續(xù)交易、對倒“柏堡龍”,多次以盤中拉抬、尾市拉抬等手段影響股票交易價格和交易量,造成期間內(nèi)“柏堡龍”股價明顯異常,構(gòu)成操縱證券市場。操縱期間共計219個交易日,賬戶組共交易218個交易日。

其中,2018年7月6日至10月10日為建倉拉抬階段,2018年10月11日至2019年5月31日為維持股價階段。操縱期間累計競價買入1.3億股,買入成交金額20.96億元,累計競價賣出1.09億股,賣出成交金額17.84億元。

證監(jiān)會指出,操縱期間,賬戶組持股占“柏堡龍”流通股本比例超過5%的交易日達(dá)200個,最高持股占比達(dá)13.22%,賬戶組資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢明顯。

尤其在2018年7月6日至10月10日,賬戶組拉抬特征明顯,以不低于市場賣一價或市價大量申買,持股總數(shù)迅速從372萬股增加至3779萬股,持股比例從1.55%升至10.48%。

證監(jiān)會處罰決定書列示了兩次典型拉抬時段:

2018年8月2日14:47:35至14:50:06,賬戶組申買84.95萬股,時段內(nèi)股價漲幅12.36%。2018年8月7日9:49:16至10:11:01,賬戶組申買71.67萬股,股價漲幅2.88%。14:30至15:00之間,賬戶組申買101.59萬股,股價漲幅5.27%。

除此以外,證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn),操縱期間,賬戶組有141個交易日存在對倒行為,占賬戶組交易日的64.68%。

然而,忙忙碌碌操縱股價近一年,經(jīng)測算,92個賬戶組虧損1234.96萬元。

證監(jiān)會對陳娜娜、楊杰、鄭慧共同操縱證券市場的行為,處以300萬元罰款,其中對陳娜娜罰款150萬元,對楊杰罰款120萬元,對鄭慧罰款30萬元。

陳氏家族

提前套現(xiàn)近

9

億元

早在操縱行為被揭穿之前,陳氏家族已通過減持低價協(xié)議轉(zhuǎn)讓柏堡龍股份套現(xiàn)8.8億元。

柏堡龍是在2020年11月5日披露《關(guān)于控股股東收到中國證監(jiān)會調(diào)查通知書的公告》。在此之前,2020年6月、2020年7月,陳偉雄、陳娜娜接連與浙商財富(北京)投資基金管理有限公司-浙商投資合旭1號私募證券投資基金、浙江品潤投資管理有限公司-品潤FOF品人2期私募證券投資基金簽署《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,分別以6.705元/股、7.46元/股的價格,向二者分別轉(zhuǎn)讓柏堡龍2690萬股股份(占總股本的5%)。

上述轉(zhuǎn)讓股份分別于2020年7月、2020年9月完成過戶登記。陳偉雄、陳娜娜合計套現(xiàn)3.81億元。

而在更早之前,控股股東一致行動人陳秋明、陳昌雄于2019年3月至2020年2月期間合計減持柏堡龍股份3762萬股,套現(xiàn)約5億元。陳秋明與陳偉雄為父子關(guān)系,陳昌雄與陳娜娜為父女關(guān)系。

6月28日晚公告顯示,因質(zhì)押式證券回購違約,陳偉雄將當(dāng)初所質(zhì)押的3600.44萬股交付紅塔證券以抵償債務(wù)。交付后,截至目前,陳偉雄、陳娜娜還持有柏堡龍股股份合計1.58億股,占總股本的29%,而上市之初二人合計持股比例超過54%。

值得一提的是,陳偉雄、陳娜娜剩余持有的1.58億股股份于2023年3月12日至5月11日遭強(qiáng)制執(zhí)行拍賣,卻因無人出價最終流拍。

實控人身陷囹圄,柏堡龍更是面臨退市的窘境。

公開資料顯示,有著“A股服裝設(shè)計第一股”之稱的柏堡龍,擁有衣全球(1wor)及柏堡龍(bobaolon)2個品牌,以“快速、多款、時尚”的設(shè)計生產(chǎn)模式為眾多品牌客戶服務(wù)。憑借虛假業(yè)績上市后,公司始終業(yè)績平平。

2022年,柏堡龍實現(xiàn)營業(yè)收入1.14億元,同比減少23.11%,歸母凈利潤虧損8.18億元。過去三年公司凈利潤合計巨虧超26億元。

今年一季度,柏堡龍仍延續(xù)虧損態(tài)勢。一季度實現(xiàn)營收1574.07萬元,歸母凈利潤-1575.05萬元,造血能力幾近于無。截至一季度末,公司凈資產(chǎn)為-6.70億元。

因2022年末的凈資產(chǎn)為負(fù)值,柏堡龍股票自2023年5月4日起被實行“退市風(fēng)險警示”,股票簡稱由“ST柏龍”變更為“*ST柏龍”。

6月29日的二級市場表現(xiàn)則有些出人意料。當(dāng)日,*ST柏龍一字漲停,報2.93元/股,總市值15.76億元。

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